下列关于报销差旅费的程序正确的一项是（）

A.填写报销单

B.部门主管审核签字

C.部门经理或总经理签字

D.会计审核票据

E.出纳人员审核报销

A.填写报销单

B.部门主管审核签字

C.会计审核票据

D.出纳人员审核报销

E.告知财务人员银行卡号

A．对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开

B．对于不真实、不合法的票据不予接受

C．对真实、合法但领导未签字的票据可以报销

D．对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销

A．形式审核 确认票据是否符合财务规定，是否按公司财务规定填制内部凭证，是否有正式发票，对于各类内部收据、印章不全或伪造变造的票据不能报销。

B．内容审核 审核各类凭证的项目、金额、日期等事项是否属实，是否符合公司财务制度的规定，是否有经办人签字，原始发票和各项票据的合计金额是否与报销凭证上的金额一致，并与采购单、合同等其他相关资料进行核对。原始票据各项内容是否填写齐全，发票业务类别是否与支出事项一致。

C．授权审核 出纳应认真审核报销票据是否符合公司审批规定，并经公司各级领导签章确认。

D．完整性审核 出纳应认真审核原始票据的完整性，对于如差旅费、市内交通费及其他定期汇总报销的单据，出纳应认真清点报销凭证所附发票、定额发票、车票等原始票据的数量，确保原始票据汇总金额与报销凭证上的金额一致。

E．预算审核 出纳应随时察看各项支出是否已达到当月该项费用预算限额，如已达到或超过预算则不应支出，待修改预算并经公司审批后再支出。

A.出纳签字

B.主管签字

C.主管审核

D.会计对账

A.填制凭证与主管签字

B.填制凭证与出纳签字

C.主管签字与审核凭证

D.审核凭证与出纳签字

A.提交申请表

B.领导审核同意签字

C.将申请表交财务部门

D.领取差旅费