第1题
A.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性
B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性
C.被审计单位编制的内部控制评价报告
D.被审计单位的财务报告
第2题
A.综合评分60-69分。被评价机构内部控制体系较差,内部控制体系不健全或重要的内部控制措施没有贯彻执行或无效,管理方面存在重大问题,业务经营安全性差
B.综合评分90分以上(含90分)。指被评价机构有健全的内部控制体系,在各个环节均能有效执行内部控制措施,能对所有风险进行有效识别和控制,无任何风险控制盲点,控制措施适宜,经营效果显著
C.综合评分80-89分。指被评价机构内部控制体系比较健全,在各个环节能够较好执行内部控制措施,能对主要风险进行识别和控制,控制措施基本适宜,经营效果较好
D.综合评分70-79分。指被评价机构内部控制体系一般,虽建立了大部分内部控制,但缺乏系统性和连续性,在内部控制措施执行方面缺乏一贯的合规性,存在少量重大风险,经营效果一般
第3题
A.被评价机构管理层
B.被评价机构所有人员
C.被评价机构内部控制负责人
D.被评价机构负责人
第4题
A.综合评分90分以上(含90分)
B.综合评分80-89分
C.综合评分70-79分
D.综合评分60-69分
第5题
A.投资评估与决策
B.风险管理
C.对经营活动及遵守法律法规情况的评价
D.监督内部控制并检查财务信息和经营信息
第7题
A.主动交代事件具体情况
B.积极参与原因分析和问题查找
C.迅速采取有效措施并落实整改。有效防止营销事故(差错)扩大
D.有效避免或挽回损失、降低不良社会影响。对自查发现问题立即整改且未造成损失的原则上不予追究
第8题
A.内部审计控制是指由单位内部审计部门所进行的控制。
B.内部审计控制主要作用是对单位内部的各种经济活动.管理制度是否合规.合 理及有效进行独立的评价
C.确定既定的政策和程序是否贯彻.建立的标准是否遵循.资源的利用是否合理 有效.以及单位的目标是否达到等。
D.内部审计是控制的基础.是评价企业目标实现程度的标准。解析:预算是控制的基础,是评价企业目标实现程度的标准
第9题
第10题
A.被审计单位的性质
B.被审计单位对会计政策的选择和运用
C.被审计单位的内部控制
D.被审计单位财务业绩的衡量和评价
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