银行业金融机构应当建立并完善（）制度以及前、中、后台职责明确、岗位分离、制约有效的内部管理制度，确保对各部门及分支机构的有效管理和控制

A.按业务种类、流程、或按部门从属建立明确、具体、可操作性的制度体系

B.建立明确的授权制度

C.各部门职责明确，关键岗位分离，重要岗位人员定期轮换

D.建立合理、完善的票据业务审批流程

A.建立健全内部控制体系

B.明确内部控制职责

C.完善内部控制措施

D.强化内部控制保障

A.当网点人员不能达到最低人员配备要求时，为保证对外营业，可以自行对岗位制约基本控制要求进行调整

B.各级管辖行及营业机构应严格执行网点最低人员配备要求，确保达到岗位制约的基本控制要求

C.营业机构应建立和完善柜员岗位责任制，明确各岗位工作职责和操作权限，建立适合本机构的劳动组织模式

D.各级管辖行及营业机构应按照规定，各不相容岗位之间严格分离分设，做到相互制约、相互控制

A.内部控制

B.自查与整改

C.制度后评价

D.风险监控

A.职责分离、相互制约的部门和岗位设置

B.内部控制的文化氛围

C.完善的信息系统

D.审慎经营的理念

E.横向的授权与审批制度

A.岗位分离

B.风险隔离

C.协调配合

D.互相监督

A.定期轮岗制

B.定期培训制

C.定期晋升制

D.定期交流制

A.建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权

B.必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系

C.涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定

D.明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求

E.建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度