A.企业应当加强对营运资金的会计系统控制,严格规范资金的收支条件、程序和审批权限
B.企业在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应当及时入账,不得账外设账,严禁收款不入账、设立小金库
C.企业办理资金支付业务,应当明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容,并附原始单据或相关证明,履行严格的授权审批程序后,方可安排资金支出
D.企业办理资金收付业务,应当遵守现金和银行存款管理的有关规定,将办理资金支付业务的财务章、法人章、密钥等由出纳妥善保管,不得随意外借或泄露
第1题
A.营运能力的大小对企业盈利能力的持续增长和偿债能力的不断提高影响不大
B.企业营运能力是指通过企业生产经营资金周转速度的有关指标所反映出来的企业资金利用的效率,表明企业经营管理、运用资金的能力
C.营运能力表明企业对内部人力资源和生产资料资源的配置组合能力
D.企业资金周转速度越快,表明企业资金利用的效果越好、效率越高,企业经营管理人员的经营能力越强
第2题
A.企业应当对筹资方案进行科学论证,形成可行性研究报告
B.企业应当定期组织召开资金调度会或资金安全检查
C.资金出现短期闲置,可以通过购买股票以及金融衍生产品等方式提高资金效益
D.企业应当对筹资方案进行严格审批,重点关注筹资的可行性和相应的偿债能力
第3题
A.基于月度资金收入到账滚动调整结果
B.按日自动进行滚动排程
C.外部资金市场和融资计划执行情况
D.内部资金市场和付款计划执行情况
第6题
A.每年不少于 2 次公布物业服务资金的收支情况
B.业主或者业主大会对公布的物业服务资金年度预决算和物业服务资金的收支情况提 出质询时,物业服务企业应当及时答复
C.物业服务企业应配合业主大会按照物业服务合同约定聘请专业机构对物业服务资金 年度预决算和物业服务资金的收支情况进行审计
D.物业服务企业应当向业主大会或者全体业主公布物业服务资金年度预决算
第7题
A.中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求,建立规范、完善的内部控制体系
B.中央企业在开展内部控制自我评价的同时,必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告
C.中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度,但内部控制评价和审计结果不需要与履职评估或绩效考核相互结合
D.中央企业应当自2013年起,于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告,同时抄送派驻本企业监事会
第8题
A.企业营运能力越强,说明其资产利用效率越高,银行信贷资金沉淀为无效资产就越少
B.企业营运资金为正,说明其是用长期资金支持部分流动资产
C.企业营运能力越强,资产周转速度越快,取得收入和利润越多,可用于偿还短期债务的能力越强
D.企业营运能力越强,说明其资产变现速度越快,可用于偿付流动负债的能力越强
E.企业营运资金为正,说明其是用流动负债支持部分长期资产
第9题
A.企业营运资金为正,说明其是用长期资金支持部分流动资产
B.企业营运能力越强,说明其资产利用效率越高,银行信贷资金沉淀为无效资产就越少
C.企业营运能力越强,资产周转速度越快,取得收入和利润越多,可用于偿还短期债务的能力越强
D.企业营运能力越强,说明其资产变现速度越快,可用于偿付流动负债的能力越强
E.企业营运资金为正,说明其是用流动负债支持部分长期资产
第10题
第11题
B.企业财务部门的“对公 资金收支”业务,须通过TMS系统完成
C.企业业务部门的“对公 资金支付”业务,应通过ERS系统完成
D.TMS系统资金收支管理流程节点用户应以共享为主进行设置
E.1
F.1
G.1
H.1
为了保护您的账号安全,请在“上学吧”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!