下列各项属于现金及现金等价物范畴的是（）

A.取得银行借款收到的现金

B.用现金报销员工医药费

C.用银行存款购买三个月内到期的国库券

D.用银行存款购买一项专利技术

E.1

F.1G．1H．1

A.现金流量表, 属于动态报表, 是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出情况的报表。

B.现金流量表通常由表头, 正表和补充资料三部分组成。

C.现金不仅包括库存现金, 还包括企业银行存款, 也包括其他货币资金账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款等其他货币资金

D.现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

A.库存现金

B.银行存款

C.其他货币资金

D.购买时三个月内到期的国债

E.信用期限为三个月的应收账款

A.库存现金

B.其他货币资金

C.购入时就只剩3个月到期的债券投资

D.收到的商业承兑汇票

A.现金等价物

B.现金

C.短期投资

D.长期投资

A.库存现金

B.银行存款

C.现金等价物

D.固定资产

现金流量分析中所谓的现金，不仅包括库存现金，还包括活期存款、其他货币性资金通读三个月内到期的债券投资。（）

A.3个月到期的国债

B.股票

C.库存现金

D.可转为活期的定期存款

A.为购买原材料持有的现金

B.为抓住低价的购买机会而持有的现金

C.为应付现金流量的不确定性而持有的现金

D.为支付装修费用而持有的现金

A.已办理质押的活期存款不能用于还款，但可以计人现金中

B.现金流量包括现金流人量、现金流出量和现金净流量

C.现金流量包括现金及现金等价物之间的变动

D.现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及长期证券投资