下列各项中，符合销售与收款业务内部控制要求的有（）

A.商品被盗窃

B.贷款被贪污

C.增加信用风险

D.漏记销售业务

A.出纳与编制银行存款余额调节表

B.接受订单与批准赊销

C.现金出纳与登记现金日记账

D.现金出纳与编制记账凭证

A.销售部门确定的客户信用额度.必须经公司授权审批人批准后方可执行

B.对客户信用进行动态管理.每半年至少对其复查一次，出现大的变动，要及时进行调整， 调整结果经公司授权审批人批准

C.对符合赊销条件的客户.按公司授权，经审批人批准方可办理赊销业务

D.超过销售政策和信用政策规定的赊销业务.按公司权限集体决策审批

B．在销售合同订立前，应当指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。谈判人员至少应有两人以上，并与订立合同的人员相分离

C．编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员应相互分离

D．销售人员可以接触销售现款

A.检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象

B.检查授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为

C.检查单位销售收入是否及时入账，应收账款的催收是否有效，坏账核销和应收票据的管理是否符合规定，信用政策、销售政策的执行是否符合规定

D.单位应当定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项，如果有不符的应当查明原因

A.销售交易是以经过审核的发运凭证及经过批准的客户订购单为依据登记入账的

B.每月末由独立人员对销售部门的销售记录、发运部门的发运记录和财务部门的销售交易入账情况作内部核查，以确认销售交易是否及时入账

C.销售价格、付款条件、运费和销售折扣的确定已经适当的授权批准

D.销售发票均经事先编号，并已登记入账

A.内部审计部门对制定的赊销标准的合理性进行评估

B.销售部门负责确定客户的信用等级

C.对于没有达到赊销标准的客户须采用现销

D.仓库在收到赊销部门的批准后对货物进行运送

A.检查尚未开具收款账单的发货和尚未登记入账的销售交易

B.检查销售发票是否经适当的授权批准

C.检查销售发票连续编号的完整性

D.检查有关凭证上的内部核查标记

A.检查登记入账的销售交易所附的佐证凭证，例如发运凭证等，可以在一定程度上保证登记入账的销售交易是真实的

B.了解客户的信用情况，确定是否符合企业的赊销政策，可以在一定程度上保证销售交易均经适当审批

C.检查发运凭证的连续性，并将其与主营业务收入明细账核对，可以在一定程度上保证所有销售交易均已登记入账

D.将登记入账的销售交易对应的销售发票上的数量与发运凭证上的记录进行比较核对，可以在一定程度上保证登记入账的销售交易分类恰当