A.零余额内部账户日终余额为零;
B.有余额的账户与相关凭证、附件核对一致,审批手续符合规定,资金流向正确;
C.挂账或过渡性科目余额在规定时间内结转或结清
D.是否按照核算内容和级次正确使用内部账户
E.是否存在越级、越权使用内部户的现象
第2题
A.查看日终余额应为“0”的内外部账户(如:财政零余额账户)是否有余额
B.检查内部账户是否有异常挂账情况
C.打印当日自制凭证清单并核对
D.查看是否有未处理的汇划落地报文
第4题
A.当日或下一工作日
B.三个工作日内
C.十个工作日内
D.月末前
第6题
A.财政部门零余额账户
B.预算单位零余额账户
C.企业零余额账户
D.财政汇缴零余额账户(即财政汇缴专户)
E.、事业单位零余额账户
第7题
A.核对凭证上打印的还款金额与客户填写的金额是否相符。
B.核对还款凭证上打印的还款账号、贷款账号、凭证类型、凭证号码是否正确。
C.若使用内部账还款交易还款后,要检查内部账账户的余额是否为“0“。
D.若使用内部账还款交易还款后,内部账账户的余额不为“0“,不能将剩余余额支取。
第9题
A.透支额度一年核定二次,有效期限为一年
B.在透支额度有效期间内,企业不可连续使用透支资金
C.如果发生透支资金在日终营业前归还,计收透支资金的利息
D.日终透支账户中透支余额为当日发生的透支额
第10题
A.透支额度一年核定一次,有效期限为一年
B.在透支额度有效期间内,企业可连续使用透支资金,但未偿还透支资金余额不得超过透支额度
C.如果发生透支资金在日终营业结束前归还,不计收透支资金的利息
D.日终透支账户中透支余额为当日发生的透支额
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